RAPPORT FINANCIER ACJBB 2016

Les comptes que nous présentons de l’exercice clos au 31 décembre 2016 ont fait l’objet d’un rapport de certification établi par le Commissaire aux Comptes.

Les comptes arrêtés au 31 décembre 2016 font ressortir un excédent de 14.341€.

Ce chiffre tient compte des amortissements comptabilisés en 2016 soit 66.889€, ce qui donne un  excédent brut d’exploitation de 81 230€ pour l’exercice.

RECETTES :

Les recettes d’exploitation proviennent essentiellement de dons effectués par nos fidèles. Elles se sont élevées en 2016 à 680.915€ contre 602.133€ en 2015.

Nous constatons un écart positif de 78.782€ soit +13%. L’an dernier les dons étaient en progression de 37 %.

Nous avons obtenu au courant de l’année 2016, comme en 2015, une subvention de 10.000€ du Ministère de la Culture par l’intermédiaire de Monsieur Thierry Solère, Député des Hauts de Seine, au titre de sa réserve parlementaire.

Nous avons également obtenu au titre de Boulogne Sud une subvention de 12.500€ de la Mairie de Boulogne, par l’intermédiaire du maire, Pierre-Christophe Baguet.

Au 31 décembre 2016 sur l’emprunt de 100.000€ destiné à la Nouvelle Construction il reste  25.000€ comptabilisés au passif du bilan dans le poste « autres dettes »

TABLEAU COMPARATIF DES RECETTES en k€
Nature	2015	2016	Ecart	%
dons ACJBB + Solidarité	520	526	6	+1%
dons TSEDEK	55	56	1	+2%
dons BOULOGNE SUD	27	99	72	266%
Sous total Recettes	602	681	79	13%
Subventions + reprises ammortissements	42	64
Total Produits Exploitation	644	745	101	16%

DEPENSES :

Les charges d’exploitations hors amortissements, hors provisions se sont élevées en 2016 à 664 000€ contre 539 000€ en 2015, soit une augmentation de 23%. Il faut noter que ces charges tiennent compte de l’exploitation de Boulogne Sud.

TABLEAU COMPARATIF DES DEPENSES en k€
Nature	2015	2016	Ecart	%
1 – Réceptions	94	90	-4	-4%
2 – Réceptions Boulogne Sud		24	+24	+100%
3 - Frais de personnel, charges sociales, Honoraires	170	202	+32	+19%
4 - Dons versés ACJBB et TSEDEK	127	127	0	0%
5 - Charges diverses	147	158	+11	+8%
6 – Charges diverses Boulogne Sud		63	63	+100%
7 - Amortissements	65	67	2	+3%
Total Charges Exploitation	603	732	129	21%
·        Dont Boulogne Nord		645
·        Dont Boulogne Sud		87

Observations :

1)  Réceptions

Les réceptions concernent les kidouchim, les seoudoth chlichit et les repas que nous organisons à l’occasion des jours de fêtes.

Ce poste est quasiment stable par rapport à l’an dernier à -4 %,.

Boulogne Sud a repris cette activité en 2016.

2)  Frais de personnel, charges sociales, Honoraires

Il est à noter une augmentation sensible des frais de personnel de 19%. Cette variation est due d’une part à des attributions nouvelles rémunérées, accordées à deux personnes en novembre 2015 qui ont de ce fait un impact sur la masse salariale 2016. En 2015 avec l’indemnisation de l’arrêt de travail de notre chamach fin 2015, cette différence avait été compensée.

Les postes Honoraires de l’Expert-comptable et du Commissaire aux Comptes quant à eux sont stables pour 2016.

3) Dons  

Ce poste est globalement stable.

Il concerne d’une part les dons effectués par Tsedek aux personnes en difficulté, ainsi que les versements effectués à des Yéchivots et compensés par des dons.

Il concerne d’autre part l’allocation que l’on reverse à l’ACIP, de manière volontaire chaque année.

4) Charges diverses

On constate cette année une augmentation de 8% soit 11k€, due principalement aux travaux de rénovation et réparations diverses non amortissables.

5) Amortissements

Ce poste est stable à +3%.

Il convient de préciser qu’aucune rémunération n’est versée aux Administrateurs et qu’aucun n’a bénéficié de remboursement de frais.

Au 31 décembre 2016 le solde positif de nos disponibilités en Caisse, Banque, et valeurs mobilières de placement est de 535.000€ (dont 279.000€ pour le Nouveau Centre).

L’an dernier le solde positif était de 492.000€ (dont 285.000€ pour le Nouveau Centre).

Nos fonds propres et Report à Nouveau s’élèvent au 31 décembre 2016  à 117.600€

Compte tenu de ces éléments, notre exercice se solde par un résultat positif de 14.341€ - En 2015, le résultat était de 40 141€

Il est à noter que les comptes de Boulogne Sud sont globalement équilibrés, et que l’incorporation de ces comptes n’a pas d’incidence sur la baisse du résultat par rapport à 2015.

CONCLUSION :

Le résultat de cette année 2016 malgré une baisse par rapport à 2015 reste en progression par rapport à 2014 où nous avions enregistré un résultat de 4000€.

Un certain nombre de travaux de rénovation ont été entrepris cette année, notamment la salle Alfred Zemour, la verrière et les escaliers, ainsi que la petite pergola qui a été entièrement financée par des dons.

Avec votre aide, nous allons poursuivre ces actions sur cette année 2017. Merci de votre confiance.

Le Trésorier ACJBB

Philippe Samama