RAPPORT FINANCIER ACIP BOULOGNE 2016

Les comptes de l’exercice clos le 31/12/2016 nous ont été communiqués par le Consistoire de Paris.

Ces comptes font apparaitre un résultat excédentaire de 24.673€ pour l’année 2016

Pour rappel, le résultat de 2015 était excédentaire de 6342€.

RECETTES ACIP-BOULOGNE BILLANCOURT
SECTIONS	2016	2015	VARIATION		%
mariages	5 618	5 340		+278	+5%
dons divers	109 694	106 875		+2819	+3%
places	134.297	118 795		+15 502	+13%
Totaux	249 609	231 010		+18 599	+8%

Les recettes proviennent exclusivement des dons de nos fidèles ainsi que des locations de places et des mariages célébrés dans notre synagogue.

Observations :

-    

      Les cotisations perçues à l’occasion des mariages est en augmentation légère de 5%.

-         Les dons divers sont globalement stables mais ont été équilibrés par l’augmentation de notre contribution volontaire à L’ACIP à hauteur de 49.500€ contre 31 500€ en 2015

-         La location de places a enregistré une hausse de 13% due principalement aux encaissements en faveur de l’ACIP des places des différents offices de Tichri

Les principales dépenses liées à l’activité de notre synagogue sont les suivantes :

DEPENSES ACIP BOULOGNE BILLANCOURT
objet	2016	2015	variations		%
frais de personnel	152 689	152 002		+687	+0,5%
énergie	27 088	27 717	-627		-2%
charges indirectes	28 512	28 507		+5	0%
diverses charges	16 647	16 442		+205	+1%
totaux	224 936	224 668	+268		0%

Observations :

-          Les frais de Personnel sont constitués des rémunérations et charges sociales payées par l’ACIP concernant les salaires de notre Rabbin, de notre chamach et de notre secrétaire.

Ce poste est stable en 2016.

-          Le poste Energie n’a pas connu de variation majeure, ainsi que les autres charges

En conclusion, avec des charges stables et des recettes en hausse nos comptes ACIP Boulogne se sont trouvés largement excédentaires cette année.

Le Trésorier de l’ACIP Boulogne-Billancourt

Philippe SAMAMA 

ACJBB - Budget 2017

Vous trouverez ci-dessous le budget présenté lors de l'AG du 17/5/2017 par Philippe Samama, Trésorier

BUDGET PREVISIONNEL 2017
N°COMPTE
604000	achats d'études et prestation de sce			1000
606300	fournit. entretien et petit équipement			20000
602250	fournitures de bureaux			2500
613200	location ACJBB Sud			47000
613210	loyer rue des Menus			31500
613220	loyer 18 Abondances			14000
615002	entretien et réparations			25000
615200	entretien et réparations biens immob			30000
618200	achats  livres			5000
622610	honoraires comptables			12000
622600	honoraires			1000
623400	cadeaux			6000
623500	prestations officiants			25000
623800	dons acjbb			50000
623801	pourboires			300
623810	dons compte tsedek privé			55000
623820	dons tsedek caisse			8000
623910	dons boulogne sud			2000
625100	voyages et déplacements			1000
625700	réceptions			100000
625701	réceptions Boulogne Sud			25000
626100	affranchissements			3500
626210	frais télécom			1500
626220	sfr			250
626230	orange			300
627000	services bancaires et assimilés			1000
627100	interets sur emprunt			700
627720	commission cb			500
627810	abonnement progéliance			500
627820	abonnement sogenactif			450
633300	formation prof. Continue			800
	ACHATS ET CHARGES EXTERNES				470800
641100	salaires et appointements			140000
645100	charges sociales salaires et appointms			62000
	SALAIRES ET CHARGES SOCIALES				202000
	DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS			70000	70000
TOTAL DES CHARGES					742800

RAPPORT FINANCIER ACJBB 2016

Les comptes que nous présentons de l’exercice clos au 31 décembre 2016 ont fait l’objet d’un rapport de certification établi par le Commissaire aux Comptes.

Les comptes arrêtés au 31 décembre 2016 font ressortir un excédent de 14.341€.

Ce chiffre tient compte des amortissements comptabilisés en 2016 soit 66.889€, ce qui donne un  excédent brut d’exploitation de 81 230€ pour l’exercice.

RECETTES :

Les recettes d’exploitation proviennent essentiellement de dons effectués par nos fidèles. Elles se sont élevées en 2016 à 680.915€ contre 602.133€ en 2015.

Nous constatons un écart positif de 78.782€ soit +13%. L’an dernier les dons étaient en progression de 37 %.

Nous avons obtenu au courant de l’année 2016, comme en 2015, une subvention de 10.000€ du Ministère de la Culture par l’intermédiaire de Monsieur Thierry Solère, Député des Hauts de Seine, au titre de sa réserve parlementaire.

Nous avons également obtenu au titre de Boulogne Sud une subvention de 12.500€ de la Mairie de Boulogne, par l’intermédiaire du maire, Pierre-Christophe Baguet.

Au 31 décembre 2016 sur l’emprunt de 100.000€ destiné à la Nouvelle Construction il reste  25.000€ comptabilisés au passif du bilan dans le poste « autres dettes »

TABLEAU COMPARATIF DES RECETTES en k€
Nature	2015	2016	Ecart	%
dons ACJBB + Solidarité	520	526	6	+1%
dons TSEDEK	55	56	1	+2%
dons BOULOGNE SUD	27	99	72	266%
Sous total Recettes	602	681	79	13%
Subventions + reprises ammortissements	42	64
Total Produits Exploitation	644	745	101	16%

DEPENSES :

Les charges d’exploitations hors amortissements, hors provisions se sont élevées en 2016 à 664 000€ contre 539 000€ en 2015, soit une augmentation de 23%. Il faut noter que ces charges tiennent compte de l’exploitation de Boulogne Sud.

TABLEAU COMPARATIF DES DEPENSES en k€
Nature	2015	2016	Ecart	%
1 – Réceptions	94	90	-4	-4%
2 – Réceptions Boulogne Sud		24	+24	+100%
3 - Frais de personnel, charges sociales, Honoraires	170	202	+32	+19%
4 - Dons versés ACJBB et TSEDEK	127	127	0	0%
5 - Charges diverses	147	158	+11	+8%
6 – Charges diverses Boulogne Sud		63	63	+100%
7 - Amortissements	65	67	2	+3%
Total Charges Exploitation	603	732	129	21%
·        Dont Boulogne Nord		645
·        Dont Boulogne Sud		87

Observations :

1)  Réceptions

Les réceptions concernent les kidouchim, les seoudoth chlichit et les repas que nous organisons à l’occasion des jours de fêtes.

Ce poste est quasiment stable par rapport à l’an dernier à -4 %,.

Boulogne Sud a repris cette activité en 2016.

2)  Frais de personnel, charges sociales, Honoraires

Il est à noter une augmentation sensible des frais de personnel de 19%. Cette variation est due d’une part à des attributions nouvelles rémunérées, accordées à deux personnes en novembre 2015 qui ont de ce fait un impact sur la masse salariale 2016. En 2015 avec l’indemnisation de l’arrêt de travail de notre chamach fin 2015, cette différence avait été compensée.

Les postes Honoraires de l’Expert-comptable et du Commissaire aux Comptes quant à eux sont stables pour 2016.

3) Dons  

Ce poste est globalement stable.

Il concerne d’une part les dons effectués par Tsedek aux personnes en difficulté, ainsi que les versements effectués à des Yéchivots et compensés par des dons.

Il concerne d’autre part l’allocation que l’on reverse à l’ACIP, de manière volontaire chaque année.

4) Charges diverses

On constate cette année une augmentation de 8% soit 11k€, due principalement aux travaux de rénovation et réparations diverses non amortissables.

5) Amortissements

Ce poste est stable à +3%.

Il convient de préciser qu’aucune rémunération n’est versée aux Administrateurs et qu’aucun n’a bénéficié de remboursement de frais.

Au 31 décembre 2016 le solde positif de nos disponibilités en Caisse, Banque, et valeurs mobilières de placement est de 535.000€ (dont 279.000€ pour le Nouveau Centre).

L’an dernier le solde positif était de 492.000€ (dont 285.000€ pour le Nouveau Centre).

Nos fonds propres et Report à Nouveau s’élèvent au 31 décembre 2016  à 117.600€

Compte tenu de ces éléments, notre exercice se solde par un résultat positif de 14.341€ - En 2015, le résultat était de 40 141€

Il est à noter que les comptes de Boulogne Sud sont globalement équilibrés, et que l’incorporation de ces comptes n’a pas d’incidence sur la baisse du résultat par rapport à 2015.

CONCLUSION :

Le résultat de cette année 2016 malgré une baisse par rapport à 2015 reste en progression par rapport à 2014 où nous avions enregistré un résultat de 4000€.

Un certain nombre de travaux de rénovation ont été entrepris cette année, notamment la salle Alfred Zemour, la verrière et les escaliers, ainsi que la petite pergola qui a été entièrement financée par des dons.

Avec votre aide, nous allons poursuivre ces actions sur cette année 2017. Merci de votre confiance.

Le Trésorier ACJBB

Philippe Samama