Rapport financier ACJBB du Trésorier Philippe Samama à l'Assemblée générale du 13 juin 2019

RAPPORT FINANCIER ACJBB 2018

Je vous présente ici les comptes de l’Association ACJBB arrêtés au 31 décembre 2018, qui font ressortir un résultat net de 128.819€, en forte progression par rapport aux 65.865€ de 2017, pour un certain nombre de raisons que je vous expose plus loin dans ce rapport.

Ces comptes ont, comme depuis plusieurs années maintenant, fait l’objet d’un rapport de certification établi par le Commissaire aux Comptes.

RECETTES :

Tout d’abord les recettes, dont la plus grosse partie est constituée par les dons effectués par nos fidèles, sont passées de 778.000 € en 2017 à 806.000 € en 2018, soit une progression de près de 4%, à comparer à la baisse constatée de 4,2% au niveau national pour les associations caritatives.

Dans ce tableau une mention particulière pour les fidèles de Boulogne Nord qui affichent une progression de 13%.

On constate une baisse du poste subvention de 10.000€ dû à la perte de l’allocation que Thierry Solère nous faisait verser chaque année sur sa réserve parlementaire, le principe de la réserve parlementaire ayant été supprimé.

TABLEAU COMPARATIF DES RECETTES en k€
Nature	2017	2018	Ecart	%
dons ACJBB Nord	551	624	73	13%
dons TSEDEK	38	39	1	3%
dons BOULOGNE Sud	109	90	-19	-17%
dons Solidarité	30	13	-17	-57%
Sous total Recettes	728	766	38	5%
Subventions + reprises amortissements	49	40	-9	-18%
Total Produits Exploitation	777	806	29	4%

DEPENSES :

Concernant les charges d’exploitations, elles sont passées de 712.000€ en 2017 à 677.000€ en 2018, soit une diminution de 5%.

TABLEAU COMPARATIF DES DEPENSES en k€
Nature	2017	2018	Ecart	%
Réceptions ACJBB Nord	95	110	15	16%
Réceptions ACJBB Sud	35	40	5	14%
Frais de personnel, charges sociales	191	159	-32	-17%
Dons versés ACJBB Nord	6	12	6	100%
Dons versés TSEDEK	50	58	8	16%
Dons versés ACJBB Sud	7	2	-5	-71%
Dons versés ACJBB Solidarité	39	3	-36	-92%
Charges diverses	155	153	-2	-1%
Charges diverses ACJBB Sud	71	80	9	13%
Amortissements	63	59	-4	-6%
Total Charges Exploitation	712	676	-36	-5%

Observations :

1)  Réceptions ACJBB

Le poste "réceptions" concerne les dépenses pour les repas organisés pour les fêtes, les kidouchim, les seoudoth. Pour les repas, il est à noter que depuis que les inscriptions se font en ligne, ils sont tous autofinancés.

Ce poste est en augmentation de 16 % pour Boulogne Nord et de 14% pour Boulogne Sud.

2)  Frais de personnel, charges sociales, Honoraires

Les frais de personnel et charges ont baissé de 17%. Cette variation est due à deux arrêts de travail qui ont été prolongés.

Les postes Honoraires de l’Expert-comptable et du Commissaire aux Comptes quant à eux sont stables pour 2018.

3) Dons  

Ce poste concerne principalement les dons effectués par Tsedek aux personnes en difficulté, ainsi que quelques aides à des Institutions.

Cette année le fond de solidarité a été très peu utilisé, et si on regarde les dons Tsedek on constate une augmentation de 16%, avec, il faut le souligner une gestion particulièrement rigoureuse des demandes d’aides.

4) Charges diverses

Pour toutes les autres charges, qui ont été regroupées dans la rubrique « Charges diverses » on est stable pour 2018.

5) Amortissements

Ce poste est en légère baisse de 6%.

Il convient de préciser qu’aucune rémunération n’est versée aux Administrateurs et qu’aucun n’a bénéficié de remboursement de frais.

Au 31 décembre 2018 le solde positif de nos disponibilités en Caisse, Banque, et valeurs mobilières de placement est de 772.000€ (dont 300.000€ pour le Nouveau Centre et subvention). Les frais du Nouveau centre sont affectés directement en actifs au bilan. Les dépenses prises en charges pour le nouveau centre se montent à ………., dont …….. au titre de l'exercice 2018.

L’an dernier le solde positif était de 676.000€ (dont 331.000€ pour le Nouveau Centre).

Nos fonds propres et Report à Nouveau sont passés de 117.000€ en 2017 à 183.000€ au 31 décembre 2018.

Compte tenu de ces éléments, notre exercice se solde par un résultat positif de 128.819€ - Pour mémoire, le résultat de 2017 était de 65.334€ et en 2016 de 14.341€

CONCLUSION :

Le résultat de cette année 2018 est en nette progression par rapport à 2017, en poursuite des efforts de 2017 avec des charges en baisse et une progression des recettes.

Comme prévu nous avons pu réaliser certains travaux, notamment les peintures des grilles extérieures, du hall d’entrée et surtout la remplacement d’une partie de la terrasse l’été dernier, devant la petite pergola avec une réfection complète des évacuations. Cette réparation nous a permis de régler les infiltrations importantes de la pièce des chaises de la salle Alfred Zemmour, l’autre partie est en cours sur 2019.

J’avais parlé dans mon rapport de l’an dernier de la restauration des portes du hall et la remise en état de la toiture du mikvé Kelim, cela reste à l’ordre du jour.

Ces chiffres témoignent d'une gestion serrée de nos finances, d'une attention portée aux dépenses de fonctionnement et d'une générosité toujours augmentée, signe de la confiance dont vous nous honorez.

Merci de votre confiance, nous poursuivrons bien évidemment ces efforts en 2019.

Le Trésorier ACJBB

Philippe Samama